利用成本會計和現金流透視您企業的管理績效

隨著經濟變化越來越不可預測，企業更加需要針對內部的成本會計分析和目前與未來預測的現金流量來管理目前企業績效與未來企業資產流動性指標，以避免在快速變動的外在環境中，因為應變不及造成企業績效上的重大壓力。

● 財務管理-成本管理會計

Microsoft Dynamics NAV 2013提供引人注目的應用程序的功能，可以幫助企業透過提高業績效的可見性和洞察力來更有效的控制他們的業務。在NAV 2013的財務管理成本管理會計中，針對業務部門、產品和專案，建立一種可見性和洞察力的預算成本和實際成本比較方式來為企業提供了一個有效的方法控制成本。

只要有偏差出現，企業需要有能力來確定預算偏差，並採取適當的行動同步與總帳和成本信息，然後將資訊分配到不同的成本中心和成本對象。

在NAV 2013的財務管理成本管理會計中之資產淨值為管理層提供準確和即時的概述，該公司的支出，包括從哪兒來的成本，哪些部門，專案和項目，他們花了多少。管理人員可以看到公司是如何做 – 該公司是否賺錢不賺錢 – 這個分析可以在任何時候，而不是在年底。他們能夠做出更高效的性能和更明智的決策，例如減少管理費用，調整銷售價格的商品和服務，或決定停止產品或專案。

成本管理會計的功能有不同的可能性來管理成本，舉例如下：

ü   從總帳移轉成本

ü   輸入和過帳內部費用移轉及直接分配的成本管理會計日記帳

ü   預定義的經常性費用分配的成本分配規則和執行的批次處理作業

ü   撤消分配

ü   成本預算和轉移成本預算分錄到實際分錄

成本管理會計的功能在檢索總帳的數據，但獨立運作。因此，在成本管理會計中過帳不會影響在總帳的數據。

在NAV 2013的財務管理成本管理會計中包括其他功能，像是已被添加到應用程序的整體對齊功能、成本會計，包括管理會計中的預算功能，此外還包括成本管理會計預算數據匯入和匯出到Excel、新增報告、對齊多個維度，以及其他新增強的功能。

● 財務管理-現金流量預測

對於大多數的公司來說，現金是經營一個成功企業的必要元素。高階經理人必須能了解他們的現金流量和有能力去預測現金餘額的高點和低點來增加企業的毛利和安全的獲利能力。但是要了解現金流量的內容並非一件容易的事情，Microsoft Dynamics NAV 2013 提供工具讓你輕鬆上手現金流量管理。

現金流量在NAV 2013 給客戶一個有效的方法去預測短期現金流量。這個功能讓企業可以更有效的觀測現金收入和現金支出。利用這個訊息企業可以採行更先一步的動作。

現金流量在NAV 2013 為公司的流動性，隨著時間的推移提供了一個預測 – 現金和其他等值的資產。這包含兩件事情 – 現金收入和現金支出 – 現金使用者預計接收和現金使用者預計支付，再加上可用的流動性資產。這些要素合在一起將會顯示一個直接的現金流量預測。

現金流量可以簡易的設定。使用者可以創建一個現金流量的工作表，資料來源可從NAV不同功能，比如未結訂單、應收帳款、應付帳款等等。使用者可以決定要包含哪些資料和選擇不同的條件下，如折扣，付款期間和其他等等。

NAV 會產生建議表可供使用者編輯。一旦使用者滿意建議表，可將工作表登入，產生報表和圖表而產生Excel。工作表將資料登記後並不會隨著原始資料變動而做更新或改變，所以工作表可視為一個”工作區”，使用者可以更改資料來產生不同現金流量情境。

在NAV中可新增數個以上的現金流量表。舉例，使用者可以在不同的月份新增不同的預測以供比較。使用者也可以將現金流量預測保留起來以供未來參照和分析。同時利用系統上已有的科目報表和自訂組別分析等報表工具來創建現金流量表和圖形分析。直覺性的導覽功能可讓使用者在下拉選單查詢到更多的交易細節。

現金流量預測功能在NAV 2013 提供了一個彈性的在線查看功能。舉例，使用者可以在角色中心選擇和定義一個現金流量圖表，所以一旦使用者登入系統即可顯示已更新的現金流量資料。

在現金流量線上顯示畫面中，使用者可同時選擇統計方塊和陣列不同顯示工具來查看現金流量預測資料。